Nach einer einjährigen Übergangsphase regelt Basel II endgültig ab 1.1.2007 die Kriterien für
die Vergabe von Krediten. Durch die Bestimmungen soll eine risikogerechtere Eigenkapitalunterlegung von Krediten ermöglicht werden. Basel
II besteht aus insgesamt drei Säulen:
- Mindestkapitalanforderungen: Die erste Säule beinhaltet Vorschriften für die
Kreditinstitute zur Eigenmittelunterlegung von Kreditausfall-, Marktpreis- und operationellem Risiko.
- Ausführliche Überprüfungsverfahren: Diese zweite Säule gibt eine laufende und
regelmäßige Überprüfung der Banken durch die Bankenaufsicht vor.
- Marktdisziplin und Offenlegung: Die dritte Säule verpflichtet die Finanzinstitute zur
Offenlegung der Eigenkapitalstruktur und der eigenen Risikosituation.
Damit die Banken die Bonität eines Unternehmens überblicken können, werden sog. Ratings - also die Beurteilung der
wirtschaftlichen Lage - bei den Kredit suchenden Unternehmen durchgeführt, anhand derer die Ausfallwahrscheinlichkeit der Bonität
gemessen wird.
Beim Rating werden neben den sog. "harten" Faktoren auch "weiche" Faktoren eines Unternehmens berücksichtigt. Bei
der Bewertung steht A für eine gute und D für eine schlechte Bonitätsstufe. Als Bewertungskriterien kommen in Betracht:
- gesamtwirtschaftliche Verhältnisse (Jahresabschluss, gesamte Vermögensverhältnisse),
- das Management, hier insbesondere die Qualität der Geschäftsführung, des Rechnungswesens,
ggf. der Kostenrechnung, des Controllings,
- die Marktentwicklung und Konjunkturabhängigkeit,
- Arbeitnehmerqualifikation,
- Risiken im Vertrieb wie z. B. beim Export,
- Produkt- und Sortimententwicklung, o Kundenbetreuung und Kundentransparenz,
- sowie die weitere Unternehmens-Entwicklungsmöglichkeit.
Auch wenn die Regelungen von Basel II erst ab 2007 rechtskräftig umgesetzt werden müssen, sollten
sich Unternehmer nunmehr engagierter darüber informieren und auf die erforderlichen Notwendigkeiten einstellen. Möglicherweise sind
zur Erfüllung der Vorgaben umfangreiche und kostenintensive Änderungen - wie z. B. Erstellung eines Businessplans oder die Einführung
eines Risikomanagementsystems - vorzunehmen. |